早在中國(guó)北宋時(shí)期，智慧的中國(guó)人，就發(fā)明了一種稱為“交子”的紙幣。攜帶便利，交易簡(jiǎn)便，極大促進(jìn)了宋朝時(shí)期的商品經(jīng)濟(jì)。貨幣這種交易媒介的出現(xiàn)，結(jié)束了人們通過(guò)物物交換的手段獲取生產(chǎn)生活所需物品的窘境。事實(shí)證明，貨幣資金流動(dòng)性越強(qiáng)的地區(qū)，人們的幸福指數(shù)越高。在城市，人們分工明細(xì)，工廠里的工人專注生產(chǎn)，所有的吃飯飲食交通都必須通過(guò)貨幣作為支撐；而在農(nóng)村，人們的生活相對(duì)自給自足，所以資金流動(dòng)相對(duì)較小。

伴隨生產(chǎn)交易出現(xiàn)的貨幣流動(dòng)，對(duì)現(xiàn)代的每一次交易都是必不可少。而對(duì)于一個(gè)企業(yè)特別是商貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，每天每個(gè)月發(fā)生的交易次數(shù)交易金額都相當(dāng)巨大。如何記錄清楚，每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背后的的應(yīng)收款，應(yīng)付款，預(yù)付款，預(yù)收款，這變成了一個(gè)需要解決的問(wèn)題。

交易背后，資金管理的復(fù)雜性除了大宗商品貿(mào)易帶來(lái)的大額資金會(huì)產(chǎn)生，我們現(xiàn)在高速發(fā)展的零售業(yè)也同樣面臨這樣的問(wèn)題，而且零售業(yè)的特點(diǎn)是，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)交易金額相對(duì)較小，而交易的次數(shù)卻相當(dāng)驚人。

20世紀(jì)中國(guó)引入借貸復(fù)式記賬法，通過(guò)會(huì)計(jì)記賬的方式進(jìn)行資金管理。會(huì)計(jì)記賬以貨幣為計(jì)量單位進(jìn)行核算；公司管理層，有了一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色，負(fù)責(zé)企業(yè)的資金管理，包括企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益。然而，現(xiàn)代的公司是一個(gè)龐然大物，要通過(guò)幾個(gè)財(cái)務(wù)人員手工記賬，可想而知工作量之大，工作量大容易導(dǎo)致錯(cuò)漏；而財(cái)務(wù)核算的工作對(duì)成果的準(zhǔn)確性要求又相當(dāng)高。

20世紀(jì)軟件業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)資金管理的困境，帶來(lái)了福音。會(huì)計(jì)電算化的出現(xiàn)，極大減少了財(cái)務(wù)手工做賬的工作量。現(xiàn)代的財(cái)務(wù)軟件，在做賬方面，通過(guò)極貼近用戶體驗(yàn)的手段，在用戶輸入會(huì)計(jì)科目首字便可自動(dòng)過(guò)濾，摘要欄位可帶出，借貸方匯總金額可自動(dòng)統(tǒng)計(jì)，同樣一張憑證的登打，通過(guò)會(huì)計(jì)軟件的輔助極大節(jié)約了時(shí)間 。財(cái)務(wù)報(bào)告統(tǒng)計(jì)方面，財(cái)務(wù)軟件可根據(jù)財(cái)務(wù)人員輸入的憑證，自動(dòng)生成企業(yè)資金管理方面所需的各大報(bào)表。省去財(cái)務(wù)人員手工做報(bào)表。

電算化的程度僅限于財(cái)務(wù)做賬的功能，似乎還不夠智能。以上提到的企業(yè)資金管理中，賬款管理的復(fù)雜性并沒有得到很好的解決。電算化的進(jìn)一步發(fā)展，出現(xiàn)了賬款管理。切切實(shí)實(shí)的要管起企業(yè)的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。企業(yè)一體化管理思路開始出現(xiàn)。從前端銷售訂單開始，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款記錄，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際收款情況，對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行銷賬處理。而財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)所需要的憑證及財(cái)務(wù)報(bào)告，通過(guò)軟件功能，根據(jù)設(shè)定好的規(guī)則進(jìn)行憑證生成。資金管理所需的應(yīng)收情況分析報(bào)表，賬齡分析報(bào)表等，通過(guò)軟件數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)功能自動(dòng)生成。財(cái)務(wù)軟件功能，解除了財(cái)務(wù)人員的繁雜重復(fù)的工作，解放了雙手，系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)，人們有更多的時(shí)間，研究這些數(shù)據(jù)背后所反映的問(wèn)題，做出相應(yīng)的策略，制定企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的計(jì)劃。

企業(yè)大筆資金交易的管理可以通過(guò)出納人員登打收款單據(jù)，進(jìn)行賬款核銷；而零售企業(yè)的交易特點(diǎn)決定它無(wú)法通過(guò)手工錄入收款依據(jù)，對(duì)賬款進(jìn)行核銷的。這就對(duì)ERP系統(tǒng)交易過(guò)程中的資金管理，提出另一個(gè)挑戰(zhàn)。這一問(wèn)題的核心需要解決的是，收款記錄的產(chǎn)生需要更加簡(jiǎn)便。

值得慶幸的是現(xiàn)代軟件的發(fā)展已經(jīng)到了一個(gè)相對(duì)智能的程度。通過(guò)與硬件的結(jié)合進(jìn)行管理，如客戶在購(gòu)物結(jié)算的時(shí)候，通過(guò)POS機(jī)刷卡消費(fèi)產(chǎn)生的收款信息， ERP系統(tǒng)可以通過(guò)對(duì)接的方式自動(dòng)采集。收款數(shù)據(jù)采集完成，后續(xù)的財(cái)務(wù)憑證也可以通過(guò)系統(tǒng)功能自動(dòng)產(chǎn)生。

企業(yè)的資金管理涉及方方面面，企業(yè)交易賬款管理只是其中一塊。企業(yè)內(nèi)部員工的薪資計(jì)算，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的費(fèi)用報(bào)銷，企業(yè)的預(yù)算管理都涉及企業(yè)資金管理的范疇。