“現(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。一個(gè)企業(yè)發(fā)展走向的關(guān)鍵所在主要是由一個(gè)企業(yè)資金流量管理的能力決定。面對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，企業(yè)的生存環(huán)境比以往要激烈復(fù)雜的多，如何才能合理的管理資金流向，控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)提高市場(chǎng)份額？

“資金管理”是對(duì)企業(yè)資金來(lái)源和資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等項(xiàng)工作的總稱。是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專項(xiàng)資金管理。這是百度上給出的“資金管理”的說(shuō)法，落到企業(yè)頭上大致也就是一個(gè)資金的預(yù)算和流向。大部分企業(yè)以為查看現(xiàn)金流量表、查看現(xiàn)金日記賬或是合計(jì)應(yīng)付工資與賬款就當(dāng)是對(duì)資金做出了管理。一些公司看著財(cái)務(wù)報(bào)表感覺(jué)進(jìn)項(xiàng)不錯(cuò)，但是總找不到“錢”在哪里。那么企業(yè)的資金“到底去哪兒了”？

一個(gè)發(fā)展中的企業(yè)對(duì)資金管理尤為看重，因?yàn)槭诸^上“閑錢兒”的多少能決定公司的發(fā)展方向。例如一個(gè)公司一年發(fā)展的不錯(cuò)，財(cái)務(wù)報(bào)表看著也很客觀，但公司資金鏈斷了還有破產(chǎn)的跡象，領(lǐng)導(dǎo)很詫異錢都去哪了？最后根據(jù)財(cái)務(wù)人員的分析與確認(rèn)找到了問(wèn)題的原因，那就是公司發(fā)展的太快，盲目的擴(kuò)張導(dǎo)致費(fèi)用與庫(kù)存積壓過(guò)大，以至于該公司除了一些日常營(yíng)運(yùn)的資金沒(méi)有剩余資金了，年初說(shuō)好的一筆貸款因?yàn)殂y行銀根緊縮沒(méi)有打下來(lái)導(dǎo)致資金鏈斷開(kāi)！有人會(huì)說(shuō)財(cái)務(wù)當(dāng)時(shí)沒(méi)做預(yù)算嗎？要不怎么會(huì)突然的資金缺失呢？其實(shí)不然，市場(chǎng)的規(guī)律受大環(huán)境影響，突然地天災(zāi)人禍就會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)的杠桿發(fā)生變化，有時(shí)候甚至客戶的打款不及時(shí)，以及供應(yīng)商的供貨不及時(shí)需要特殊采購(gòu)等等都會(huì)影響資金管理的走向！

如何做好資金管理是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的首要問(wèn)題：

首先要保證企業(yè)資金信息的及時(shí)性，如一個(gè)集團(tuán)公司下屬子公司都有2到3個(gè)銀行賬戶信息，總公司只能在月底看財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候才能了解下屬子公司的資金流向，不能發(fā)揮集團(tuán)公司的資金整合優(yōu)勢(shì)。如若將公司的資金管理信息化，集團(tuán)總部將實(shí)時(shí)了解子公司的支出和收入。

完善預(yù)算資金管理制度，資金預(yù)算應(yīng)該貫穿于資金管理的全過(guò)程,管理層需要確認(rèn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算,財(cái)務(wù)確認(rèn)資金預(yù)算,確認(rèn)各關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。資金中心每月需對(duì)季度或者年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)際完成情況進(jìn)行分析,如有明顯出入澤需要及時(shí)調(diào)整與完善。

規(guī)范企業(yè)的資金管理制度，每一筆資金走向都需要得到財(cái)務(wù)主管的確認(rèn)，對(duì)公司的資金管理采取統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一考核的管理方法。